영업현금흐름은 본업을 운영하면서 실제로 들어오고 나간 현금을 보여주는 지표입니다. 회계상 순이익과는 발생주의, 비현금 항목, 운전자본 변동 때문에 달라질 수 있습니다.

당좌비율은 유동부채를 재고자산을 제외한 빠르게 현금화할 수 있는 자산으로 얼마나 감당할 수 있는지 보는 지표입니다.

순차입금은 총차입금에서 현금과 현금성자산을 빼 기업의 실질적인 차입 부담을 보는 지표입니다.

매출총이익은 매출에서 매출원가만 뺀 금액이고, 영업이익은 여기서 판매비와관리비 등 운영비까지 뺀 금액입니다.

매출총이익률은 매출액에서 매출원가를 뺀 매출총이익이 매출의 몇 %인지 보여주는 지표입니다. 제품·서비스의 가격과 원가 구조를 보는 데 유용합니다.

투자현금흐름은 설비·부동산·무형자산·금융자산 등을 사고팔면서 실제로 움직인 현금을 보여줍니다. 플러스와 마이너스보다 현금이 움직인 이유가 중요합니다.

손익계산서는 일정 기간 동안 기업이 얼마나 팔고 비용을 얼마나 쓰고 최종적으로 얼마의 이익을 남겼는지 보여주는 재무제표입니다.

재무상태표는 특정 시점에 기업이 보유한 자산, 갚아야 할 부채, 주주의 몫인 자본을 보여주는 재무제표입니다. 핵심 관계는 자산 = 부채 + 자본입니다.